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您是否在退休计划中承担了太多责任?

2021 年 8 月 30 日

作者:John G. Rogers,机构顾问,Graystone Consulting,摩根士丹利旗下公司

作为小企业主,除了管理和发展业务之外,您还有很多事情要做。您知道为您的员工提供退休计划以帮助他们为未来储蓄很重要。您还知道,随着您的业务不断发展,高质量的退休计划有助于吸引和留住宝贵的人才。但是管理一个有效的计划是复杂的,尤其是了解监管要求后,作为计划的受托人,您有责任监控和选择计划中的投资选项。

与拥有大量资源来帮助管理其 401(k) 计划基础的行政管理和信托风险的大公司不同,您专注于这些重要职责的资源和时间是有限的。然而,尽管有这些限制,您仍然承担与大型组织相同的监管义务。我们将计划的监管负担从您的肩上卸到我们的肩上,让您可以专注于建立您的业务。

摩根士丹利随时为您提供帮助。
在摩根士丹利,我们开发了一个专为小企业主设计的平台。我们的计划对您的计划承担投资信托责任。我们还提供访问我们的全球投资经理分析 (GIMA) 团队的机会。这组 70 多名经验分析师涵盖了 2300 多种投资产品。过去,GIMA 只提供给大型机构客户;但是通过我们的平台,您可以接触到我们公司的顶级思想领袖。摩根士丹利提供精品客户体验以及全球领导者的资源。我们专注于您和您员工的最佳利益,运用我们深厚的知识、经验和广泛的资源来提供世界一流的投资解决方案,同时对您的计划投资的选择和监控承担相当大的信托责任。

通过提供退休计划,您迈出了关键的一步,帮助您的员工为更安全的未来做好准备。然而,随着这一决定而来的是重要的职责。必须按照经修订的 1974 年《雇员退休收入保障法》(ERISA) 规定的信托标准对计划进行管理。

传统上,许多企业主选择了“ERISA 3(21)”投资建议受托人,其中计划发起人聘请受托人为其提供投资建议以换取费用。有了 ERISA 3(21) 投资建议受托人,雇主最终要对计划的投资决策负责,包括选择计划的投资选项。
今天,由于监管和新兴判例法的最新发展提高了对受托责任的认识,许多小企业主正在仔细研究具有“ERISA 3(38)”投资经理的计划。投资选择和相关计划费用的选择和监控。根据具有“ERISA 3(38)”投资经理的计划,计划发起人聘请受托人作为投资经理,负责管理计划的资产。雇主负责选择和监督投资经理,但不对投资经理做出的投资决策负责。

没有投资建议协助的计划

责任: 您对计划投资负责。
投资选择:您仍然负责更新您计划的投资菜单。

与 ERISA 3(21) 投资咨询受托人的计划

责任: 您和另一位受托人各自对计划投资负有责任。
投资选择:您从一位负有信托责任但仍负责更新您计划投资菜单的投资经理那里获得建议。

与 ERISA 3(38) 投资经理的计划

责任: 摩根士丹利对计划投资承担全部责任。
投资选择:摩根士丹利担任投资经理,并将根据需要持续更新您计划的投资菜单。

摩根士丹利担任投资经理,并将根据需要持续更新您计划的投资菜单。请访问 www.sbam.org/retirement 了解更多详情。

John G. Rogers 是 Greystone Consulting – Farmington Hills(摩根士丹利旗下公司)的机构顾问和投资影响总监。他领导该集团的 Morgan Stanley at Work 财务健康计划及其使命和影响力投资计划。 John 于 2012 年毕业于西北大学,获得历史文学学士学位、商业机构辅修课程和领导力证书。

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